シーズン到来＠「確定申告」必要な人、不要な人

皆さんこんにちは「保険アドバイザー和田」です。

今年も確定申告の季節がやって来ました。そこで今日はこの「確定申告」について少し解説していきます。

確定申告

所得にかかる税金の額を計算し、税金を支払うための手続きです。個人の所得の計算期間は1月1日から12月31日の1年間。確定申告書や決算書などの必要書類をそろえて、翌年の2月16日から3月15日（土日の場合は翌月曜日）までに税務署に申告・納税します。人によっては、確定申告を行うことによって、納めすぎた税金が還付金として手元に戻ってくる場合（還付申告）もあります。

この、税金が戻ってくる還付申告の場合は、申告期限は3月15日ではありません。控除などが発生した翌年の1月1日から5年間は申告を受け付けてくれます。ただし、還付申告は自分から申告しないと誰も教えてくれず、税金も戻ってきませんので、下記のような条件に該当し、発生の翌年から5年以下の場合は申告をすると良いでしょう。

・退職したが年末調整を受けていない

・副業の報酬が源泉徴収されている

・多額の医療費を支払った

・一定以上のふるさと納税や寄付を行った

・住宅を購入したが年末調整で受け付けてもらえない

生命保険料の控除

生命保険や医療保険などに加入していて保険料を支払っている人が受けられる税制上の優遇制度。その年（1年間）に支払ったうちの一定の金額が、契約者（保険料負担者）の所得から差し引かれるため、その分、所得税や住民税が安くなります。

所得税の生命保険料控除額

住民税の生命保険料控除額

限度額

というわけで、すごくたくさんの保険（生命保険、医療保険、個人年金保険）に入っていたとしても、控除できる金額は最大で「所得税12万円」「住民税7万円」です。

たまに勘違いされる方がいらっしゃいますが、この金額分の税金が安くなったわけではありません。この金額はは所得から「控除」できる額です。実際にどれくらい税金が安くなったかは、その人の「課税所得金額」によって違ってきます。計算方法はブログで見て頂くとして、平均的なサラリーマンの方の場合、所得税率10％、住民税率10％なので、年間保険料24万円以上支払って、その効果はわずか19,000円です（12,000✕10％＋70,000✕10％）

＊”生命保険料控除があるから保険に加入”はNG〜「生命保険料控除」とは？

確定拠出年金の税控除

一方で「確定拠出年金（401ｋ）」では、その年に支払った金額の全額を所得控除することが出来ます。

たとえば、上記の年間保険料24万円支払った場合だと、その効果は48,000円（240,000✕10％＋240,000✕10％）

生命保険と比較すると2.5倍も違います。

＊掛金全額所得控除「確定拠出年金（401K）」の税効果について

ただし、この「確定拠出年金（401ｋ）」

運用先はあまり良いものがないので”殖やす”とい部分ではあまり大きな期待は出来そうにありません。税効果だけで十分と言えます。

より”殖やす”ことが目的であれば、日本よりも運用先が豊富で利率の高い「海外」ということになります。

皆さんにとって、日本、海外、、、どのような方法がより良い選択肢になるのか？

お気軽にご相談下さい。

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