「確定拠出年金（401K）」の税効果を利用した「海外積立年金プラン」

公開日： 2016/08/10 : ライフプランニング

皆さんこんにちは「保険アドバイザー　和田」です。

今日は「確定拠出年金（401K）」の税効果を利用した「海外積立年金プラン」についてお話したいと思います。

以前からお話している通り、日本国内の商品で老後資金を検討される方は、確定拠出年金（401K）が一番だと私は思います。

殖やすことはあまり考えず「税効果」を利用するだけで十分です。

＊日本国内の商品で老後資金を作るならこれ「個人型確定拠出年金（401K）」

＊確定拠出年金法改正「主婦と公務員も個人型確定拠出年金（401K）に加入できます」

ではまず、おさらい。

確定拠出年金（401K）とは、将来給付される年金額が運用次第で変動する年金でしたね？そして、確定拠出年金には企業型と個人型の2種類があり、これまでの個人型確定拠出年金では、自営業者と会社員のうち勤め先に企業年金のない人（会社員の約６割）が「任意」で加入する制度です。そして2016年5月24日、改正確定拠出年金法が衆院本会議で可決成立し、これにより主婦や公務員などが新たに対象に加わり、2017年からは個人型確定拠出年金に原則、誰でも入れるようになりました。対象は約6,700万人に拡大、低所得で国民年金の保険料が免除される人たちを除き、実質的に全ての現役世代が確定拠出年金を使えるようになったわけです。

＊確定拠出年金法改正「主婦と公務員も個人型確定拠出年金（401K）に加入できます」

で、この「確定拠出年金（401K）」にはいくつかのメリットとデメリットがあります。

メリット

1：毎月の掛金（保険料）は全額所得控除

2：複利運用

3：受取時の税控除

デメリット

1：60歳まで解約できない（引き出せない）

2：手数料（運営会社によって異なる）

今回は「確定拠出年金（401K）」最大のメリットとも言える「掛金全額所得控除」を利用し、その税効果で”浮いた分”の金額を「海外積立年金」のひとつ「140%元本確保型年金プラン」で殖やすというスキームです。

その効果をわかりやすく”ザックリ”と、ケーススタディで比較してみます（手数料など細かな設定はここでは省略します、イメージだけ捉えて下さい）

なお「確定拠出年金（401K）」は「変額年金」ですから、将来給付される年金額は自身の運用次第で殖えることもあれば減ることもあるので”不安”に思う方もいるかと思いますが、毎月の積立は「定期預金」で積立てます。ご存知のように現在のマイナス金利下の「定期預金」ですから、限りなく運用０％です。まったく殖えません。しかし、運用が仮に０％だったとしても、全額所得控除による節税効果で、実質利回りで置き換えて考えると、タンス預金（銀行預金）や生命保険会社の個人年金保険よりももっと利回りが良くなりますので、それも合わせて見ていきましょう。

【前提】45歳／年間所得600万円／積立期間15年/確定拠出年金運用0％／1USD＝100円計算

・Case1)タンス預金（銀行でもほぼ同じですね）

・Case2)確定拠出年金（401K）個人型最大月額68,000円で加入

・Case3)確定拠出年金（401K）個人型最大月額68,000円で加入＋毎月200USDで「140%元本確保型年金プラン」に加入

図で表すとこんなイメージになります。表示金額は年額です。