生前贈与〜その４「生命保険活用」

皆さんこんにちは「保険アドバイザー和田」です。

前回に引き続き『生前贈与』についてお話したいと思います。

第四回目の今日は「生命保険活用」についてです。

＊生前贈与〜その１「必要性と非課税枠」

＊生前贈与〜その２「有効活用する方法」

＊生前贈与〜その３「留意すべきポイント」

１．贈与資金の活用

これまで「生前贈与」について三回に渡ってお伝えしましたが、この「生前贈与」された財産（現金）の有効活用として、生命保険に加入する方法があります。「生前贈与」された財産（現金）を保険料に充てることで相続対策、家族の生活資金、資産形成などが出来ます。

１−１）相続納税資金

相続税は被相続人の死亡の翌日から10ヶ月以内に現金で一括納付するのが原則となっています。相続財産の多くが現金などの換金性の高い財産であれば、それも可能ですが、多くの場合、不動産などの換金するのが難しい財産なので、そのためには納税資金を別途準備する必要があります。

そこで、贈与された現金で受贈者が契約者となり、贈与者を被保険者とした生命保険に加入し、死亡保険金を使って納税資金に充てることが出来ます。

１−２）遺産分割（代償分割）資金

代償分割は「争続」とならないよう円滑な遺産分割を行うのに有効な手段ですが、代表相続人は代償財産として、まとまった現金を用意する必要があります。これを、生命保険の死亡保険金を使って代償財産とすることが出来ます。

１−３）家族への資金

贈与された現金で受贈者が契約者・被保険者となる生命保険に加入することで、受贈者が亡くなった場合は遺された遺族の保障とすることが出来ます。

２．生命保険活用の留意点

生前贈与された現金を生命保険の保険料に充てる場合。受贈者自身の財産から保険料を支払っていることを明確化する必要があります。

＊生前贈与〜その３「留意すべきポイント」

の中の「贈与事実の明確化」での記載に加え下記の点にも留意して下さい。

◯受贈者を保険契約者として受贈者の口座から保険料を引落とすこと

◯受贈者が生命保険料控除を受けること

◯保険金受取時の課税は契約者・受取人の形態によって違うこと

Point

四回に渡ってご説明した『生前贈与』について、いかがでしたか？

細かな点はまだまだありますが、特に今回は生命保険を活用する対策についてザックリとご理解頂けたかと思います。

もちろん、この『生前贈与』を活用し、さらに「海外積立年金」や「海外生命保険」を利用する方法なども考えられます。