「節税保険」の出口で課税されたら、、、”殖やして取り戻す”という発想も
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ライフプランニング
皆さんこんにちは「保険アドバイザー 和田」です。
今日は『「節税保険」の出口で課税されたら、、、”殖やして取り戻す”という発想も』ついてお話したいと思います。
「節税保険」には主に、長期定期保険、逓増定期保険、国税が問題視した災害保障系定期保険など様々ありますが、保険種類により解約返戻金のピーク時期が異なります。いずれにしても、そのピークの時期に合わせて解約などをする必要があり、これを”出口”と言っているわけですが、その際に黒字決算期であれば、雑収入としての計上分を別の損金で消さないと、”単なる税の繰延べ”となってしまいます。
そこで、王道としては「退職金」や「設備投資」「修繕費」といったものをぶつけるのですが、タイミングよく「退職金」や「設備投資」などがない場合は、「新たな節税保険」でそれに充てることも多く行われてきた手法です。しかし、ご存知の通り先の「節税保険」販売停止により、この「新たな節税保険」という方法は今後取れなくなります。
*正式発表はいつ?「節税保険」「医療保険短期払い」の新ルール
では、この出口対策(雑収入)をどうするか?
ここで、『単なる税の繰延べ』と割り切り、その分”より殖やす”という方法をひとつの選択肢としてみます。
以前ブログで紹介した「全損保険」を例に解説してみます。
*流行ってはいるけど”出口”がないと効果なし『全損(節税)保険』の注意点
【前提】
・年間保険料:1,000万円
・経理区分:全額損金
・10年後解約返戻金:8,500万円(85%)
・法人実効税率:33.6%
全損保険加入による効果=入口効果ー出口効果ー実質保険料
この表の黄色の帯が、今日のテーマです。
解約返戻金8,500万円(雑収入)に対して、出口対策がなければ税額は2,856万円ですから、差引き5,644万円が手元に残ります。この5,644万円を「殖やしましょう」ってことですね。
では、何で殖やすのか?
国内の金融商品よりも、海外には多くのパフォーマンスの良い投資先があり、例えば、、、世界中の企業へ投資をするクレジット・ローン(貸付)ファンドでは、年率平均リターンが13.07%あるにもかかわらず、平均リスクはわずか3.73%というパフォーマンスです。これは筆者自信も投資しているファンドのひとつです。
『世界中からベストな保険を』K2Assurance 皆さんのオーダーメイドがここにはあります
※本記事中の発言は筆者の個人的な見解であり、K2Assuranceの見解ではありません
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