1/2損金の法人契約なら「ユニット・リンク」は”アリ”だと思う

皆さんこんにちは「保険アドバイザー和田」です。

今日は『1/2損金の法人契約なら「ユニット・リンク」は”アリ”だと思う』についてお話したいと思います。

さて、私のところへの相談でも非常に多いアクサ生命の「ユニット・リンク」

特に女性向けのマネーセミナーで無料相談に誘導し、契約を取っていることが多いようですが、たくさんの方が「貯蓄」を目的に契約したものの、後になって「え〜〜そうだったのぉ」（時にダマサれた）ということになっています。それは、この商品は死亡保障のついた「保険」であって本来の「貯蓄」だけが目的であれば、とても非効率的な貯蓄をさせれれているからです。しかし、そのことについてはFP（と言う名の保険屋さん）からはあまり説明を受けること無く契約している方が多く、トラブルになっていますね。

＊アクサ生命「ユニット・リンク」の契約理由・第1位【老後資金】・第2位【学資資金】〜それ入っちゃダメです

ところが、この「死亡保障」がついていることで、非常に有効活用できるのが、法人で「ユニット・リンク」を契約する『福利厚生プラン』の場合です。

福利厚生プラン

従業員の生存退職金・死亡退職金・弔慰金を備えるための養老保険を活用したプラン。

契約形態

・契約者：法人

・被保険者：役員・従業員（原則全員加入）

・死亡保険金受取人：役員・従業員の遺族

・満期保険金受取人：法人

・解約返戻金受取人：法人

・経理処理：1/2資産（保険料積立金）　1/2損金（福利厚生）

個人契約では「お金を殖やすこと」の目的としては、「ユニット・リンク」は『保険』としての機能が”アダ”となってしまい、同じような仕組みのものであればソニー生命「変額個人年金」の方が良いのですが、こと法人契約においては、この『保険』としての部分が、役員・従業員に万が一の場合の保障（福利厚生）として有効に働きます。そのため、1/2を損金として計上することができるわけです。ソニー生命「変額個人保険」では、同じような仕組みにも関わらず、万が一の場合の保障（福利厚生）がない（正確には少しありますが）ので、全額資産計上になってしまいます。

＊「ユニット・リンク」や「バリアブルライフ」検討の皆さんのニーズはほぼこちら〜ソニー生命「変額個人年金保険」とは？

通常の養老保険のように、解約返戻金や満期金は確定されたものではなく、運用次第となりますが、私ならキャピタル社の世界株式ファンド100％での運用を提案し、中長期ではそれほど悪い結果にはならないだろうとアドバイスしますし、なにより「インフレヘッジ」の目的としても有効です。また、払込期間中で運用成績が良い場合であれば、そのタイミングに応じて「払済」にしておけば、洗替することなくホールドしておくことも可能です。

このブログで何度も皆さんにお伝えしていますが、すべての国内の保険が悪くて、海外の保険が良い、ということを言っているわけではありません。海外の保険では、通年で損金参入できるような商品はありませんから、このような日本の税制も含めて、どの商品が皆さんにとってベストなのか？をアドバイスしています。