保険料ローン（Pローン）とは？＠法人の保険活用

さんこんにちは「保険アドバイザー和田」です。

今日は海外の新たな保険商品『保険料ローン（Pローン）とは？＠法人の保険活用』についてお話したいと思います。

概要

通常、利益の出ている法人の多くは節税したいと考えています。その際によく使われるのが全額損金、または1/2損金の保険契約なわけですが、これらのほとんどは法人の決算期に行われます。その年の決算期の利益（数字）に応じて、どの程度の保険料で節税対策するかを決めるわけです。

そして、これらの保険契約の保険料を月払で払うと、決算期末でしたら１か月分の保険料しか損金にならないのですが、年払にすると決算期末でもその年の保険料の全額、または半分が損金で落とせるので、通常多くの企業は年払で支払います（私もこれまで、法人の節税対策の契約で月払契約を取ったことがりません）

また、月払よりも年払のほうが、おおよそ３％程保険料が安くなりますので解約返戻率もUPします。

しかし、、、決算間近で利益が出て節税はしたいけれど、キャッシュがないという中小企業があります。

そのような時に役に立つ方法がこの『保険料ローン（Pローン）』です。ちなみにこの「P」の意味は、保険料を表す「Premium」からきています。

仕組み

法人の保険加入の際に使われる契約方法で、個人契約では使われることはありません。

このスキームは、保険の解約返戻金に対して質権（担保）を設定し、その質権を設定した金額の範囲内で金融機関から融資を受け、保険料の支払いに充てるものです。金融機関は、万が一法人が融資を返済できなくなった場合は、質権設定した保険契約を解約して解約返戻金から融資した金額を回収します。

実際の流れは、金融機関（ノンバンク）が保険の解約返戻金を担保に年払い相当額の保険料を保険会社に支払い、法人は毎月ノンバンクに返済をするという図式なのですが、金利は約2.8〜3.0％程度なのでほぼ月払で保険会社に払う保険料と同じぐらいの金額を金融機関（ノンバンク）に支払うことになります。

これは初年度だけでなく、2年目や3年目の保険料支払いに関してもこの方法を取ることができます。

イメージ

対象となる法人

・決算末に非常に大きな利益が出ている

・ただし、売掛金の割合が多く、大きな入金が期待できるのは来期以降

・今期のみで考えれば、決算上の利益に対して使える手元資金はそれほど無い。

ですから「保険料ローン」というのは、金融機関から1年分の保険料を借りて保険料を月払いで払っている感覚で、年払の節税効果があるようなものなのです。

節税はしたいけれどキャッシュがないという経営者の方、一度ご検討されてはいかがでしょうか？

ただし・・・

このスキームの出来る保険会社、できない保険会もありますし「保険料ローン」の融資が実行できるノンバクなども限られていますので、それらのご紹介など、ご質問がありましたらお気軽にお問合わせ下さい（無料）