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相談事例:法人契約の海外生命保険で全額損金、元本保証の商品があれば教えてください。

公開日: : 保険相談事例

皆さんこんにちは「保険アドバイザー和田」です。

今回は相談依頼頂いた方の事例を紹介したいと思います。

 

【質問】

法人契約の海外生命保険で全額損金に落とせて、かつ元本保証の商品があれば、教えてください。

 

【回答】

元本保証というのは支払った保険料に対して解約返戻金が100%という理解で良いでしょうか?
残念ながら、全額損金算入かつ元本保証の保険はありません。
法人税務は各国でそれぞれのルールがあり、例えば米国では一部の保険種類を除いては保険を損金算入で取扱いません。
もちろん損金扱いの概念はありますが、保険料を損金にした場合、保険金が所得税の課税対象になってしまうのが理由です。
100を損金にして、500になった保険金が課税されるよりも、500を非課税で受取るメリットの方が大きいので、現在は会計の規定として損金にしないことになっています。
損金算入はできませんが、15年間で元本と+40%の金利が保証。その上でS&P500(米国株)に投資し、株が上がればその分もプラスになる「140%元本確保型年金プラン」は法人で契約が可能です。
例えば、月々USD500(約6万円)を積立した場合、

15年満期時の積立額       :USD90,000
(約1,080万円)が、
15年満期時の140%の元本確保 :USD126,000(約1,512万円)※1ドル=120円換算
となって、15年後には140%が確保されて満期を迎えます。
さらに今までのようにS&P500インデックスが上昇していれば、その上昇部分のリターンも満期金に上乗せて満期を迎えることになります。
海外積立年金入門書(無料)の中でもご紹介していますのでご参照ください。

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    • プロフィール

      保険アドバイザー 野村 元輝
      <経歴>
      神奈川大学経済学部卒業
      大手宝飾品専門店に勤務後、生損保代理店で11年半勤務。
      その傍らで、より顧客志向に立ったアドバイスがしたいと思い、2011年10月より海外投資のアドバイスを開始。
      その後、弊社保険アドバイザー(国内外の保険相談)として2017年12月より勤務。

      <趣味>
      ゴルフ(少々)、海外視察、草野球

      <出身地>
      神奈川県茅ヶ崎市

      <自己紹介>
      大学卒業後、東証一部上場の宝飾品会社にて販売営業に従事。

      2006年6月に、とあるファイナンシャルプランナーとの出会いから、より顧客利益につながる仕事がしたいという想いで、飛び込みで生命保険の代理店に志願して転職。独立系乗合保険代理店にて、生命保険のライフプランナーとして11年半勤務しました。

      並行して、2011年10月より海外投資のアドバイスを開始。弊社河合とは、同業者の紹介で知り合うことに。

      国内海外問わずいいものはいい!悪いものは悪い!という投資スタンスよりクライアント志向に立った活動方針に共感しこれまでのキャリアを活かし、弊社保険アドバイザーとして2017年12月よりK2 Holdingsに参画しました。

      国内外の保険や投資など幅広いアドバイスを得意とし、日々顧客利益のために活動中。

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